O întrebare clasică de la antreprenori: “Cum se face că firma este pe profit, dar nu am bani în cont?”
Răspunsul scurt: cash și profit sunt două lucruri diferite. Iar diferența dintre ele poate să-ți oprească firma, chiar dacă pe hârtie totul arată bine.
Profitul este o judecată. Cash-ul este un fapt.
Profitul este rezultatul unui calcul: venituri minus cheltuieli, conform regulilor contabile. Venitul apare când emiți factura, nu când încasezi. Cheltuiala apare când primești factura, nu când plătești.
Cash-ul, în schimb, este simplu: câți bani au intrat în cont minus câți au ieșit. Gata.
Deci poți să emiți o factură de 100.000 RON (care intră în venit și deci în profit) și să nu fi văzut niciun leu din ea încă.
Trei situații concrete
1. Clienți care plătesc târziu Factura este emisă în martie (venit, profit). Clientul plătește în iunie. Între martie și iunie, ai profit pe hârtie dar zero cash din factura aceea.
2. Stoc cumpărat Ai cumpărat marfă de 80.000 RON în ianuarie (cash-ul scade). Dar marfa nu apare ca cheltuială în contul de profit și pierdere până nu o vinzi. Deci: în ianuarie ai profit bun pe hârtie, dar cash-ul a luat o palmă.
3. Investiții Cumperi un utilaj de 200.000 RON. Cheltuiala nu apare tot la o dată în contul de profit și pierdere; se “distribuie” pe mai mulți ani (amortizare). Dar cash-ul de 200.000 a ieșit din cont pe loc.
De ce contează pentru tine
Există firme rentabile care dau faliment. Dau faliment nu pentru că pierd bani, ci pentru că nu au bani când trebuie să plătească.
Profitul îți spune dacă modelul funcționează.
Cash-ul îți spune dacă firma este în viață.
Ambele contează. Niciuna nu este suficientă singură.
Ce poți face
- Urmărește ambele. Nu doar profitul. Nu doar cash-ul. Ambele.
- Știi ciclul de conversie: cât durează ca un leu intrat în stoc să se întoarcă ca încasare. Dacă este mai lung decât ai spațiu, ai presiune pe cash.
- Verifică termenele de plată. DSO-ul (zile până la încasare) crește tăcut. Un săptămână în plus la 100 de clienți = sute de mii blocate.
Firma ta merită să fie înțeleasă de ambele laturi.
Vrei claritate financiară pe firma ta?
Business in Motion îți aduce cele 8 capitole financiare ale firmei, lună de lună.