Fluxul de numerar → reprezintă mișcarea banilor în intervalul de timp raportat oferind informațiile necesare pentru evaluarea capacității companiei de a genera numerar în contextul operațiunilor desfășurate.
Cuprinde lista:
- Încasărilor – intrări de numerar
- Plăților efectuate – ieșiri de numerar
- Soldului de numerar la începutul și finalul perioadei raportate
DE CE ESTE IMPORTANT?
Fluxul de numerar este un instrument principal în procesul de management pentru că:
- pentru a conduce o companie managementul trebuie sa știe de unde vin și unde se duc banii!
- evidențiază sursele generatoare de Bani (Lichidității) pentru companie
- permite evaluarea sănătății companiei în ceea ce privește derularea operațiunilor de zi cu zi
- oferă posibilitatea managementului de înțelege mai bine pârghiile prin care poate acționa pentru a evita lipsa de lichidități și pentru maximiza plățile către acționari (dividende)
Structura Fluxului de numerar poate să difere în funcție de scopul analizei și gradul de detaliu dorit, însă întotdeauna va conține aceleași elemente : Soldul de numerar, Încasări și Plăți:
Pentru o mai bună înțelegere a surselor generatoare de bani, am segmentat prezentarea Încasărilor și Plăților în funcție de activitățile desfășurate de companie: Activitatea operaționala, Activitatea financiară și evenimente ne-uzuale.
Prezentare Flux de numerar cu Finlight #
Mesaj Finlight #
Am construit Ghidul SAF-T Finlight și Ghidul financiar Finlight pentru a oferi soluții simple, gratuite și aplicabile celor ce au nevoie de ele.
- folosește opțiunea de comment de la Facebook pentru a ne adresa întrebări și pentru a ne ajuta să ne îmbunătățim materialele
- dacă materialele ți se par utile, apasă Recommend și Share.